RESULTATREGNSKAP 2022
Note | 2022 | 2021 | |
---|---|---|---|
ALLE TALL I KR 1 000 | |||
Driftsinntekter: | |||
Egne inntekter | 3 | 24 593 | 11 014 |
Tilskudd | 4 | 101 340 | 102 668 |
Gevinst ved salg anlegg | 0 | 428 | |
Sum driftsinntekter | 125 933 | 114 111 | |
Driftskostnader: | |||
Lønn, arbeidsg.avg., pensjon | 5,7 | 85 116 | 76 833 |
Avskrivninger | 8 | 5 361 | 5 195 |
Andre driftskostnader | 6 | 41 176 | 23 929 |
Sum driftskostnader | 131 654 | 105 957 | |
Driftsoverskudd/-underskudd | -5 721 | 8 154 | |
Finansinntekter/-kostnader: | |||
Finansinntekter | 1 086 | 497 | |
Finanskostnader | 1 306 | 1 386 | |
Sum netto finansinntekter | -220 | -888 | |
Årsoverskudd | -5 941 | 7 265 | |
Årets overskudd disponeres slik: | |||
Annen egenkapital | 11 | -5 941 | 7 265 |
Sum | -5 941 | 7 265 |
BALANSE PR. 31.12.22
Note | 2022 | 2021 | |||
---|---|---|---|---|---|
EIENDELER | |||||
Anleggsmidler: | |||||
Varige driftsmidler: | |||||
Teaterbygning | 8 | 0 | 0 | ||
Nybygg, Teaterveien 1 | 8 | 3 942 | 3 992 | ||
Lagerbygning | 8 | 0 | 0 | ||
Hus og leiligheter | 8 | 28 540 | 28 540 | ||
Teaterhallen | 8 | 3 782 | 3 827 | ||
Rømningsvei Intimscenen | 8 | 3 406 | 4 291 | ||
Inventar | 8 | 775 | 859 | ||
Fast bygningsmessig inventar | 8 | 21 821 | 24 471 | ||
Teknisk utstyr | 8 | 7 585 | 6 765 | ||
Biler | 8 | 466 | 655 | ||
Sum varige driftsmidler | 70 317 | 73 400 | |||
Langsiktige fordringer: | |||||
Langsiktig fordring på staten | 10 | 3 300 | 3 300 | ||
Sum anleggsmidler | 70 617 | 76 700 | |||
Omløpsmidler: | |||||
Varer | 2 | 151 | 77 | ||
Fordringer: | |||||
Debitorer | 2 | 2 121 | 2 389 | ||
Andre kortsiktige fordringer | 2 | 123 | 652 | ||
Forskuddsbetalte kostnader | 933 | 1 499 | |||
Sum fordringer | 3 177 | 4 540 | |||
Bankinnskudd, kontanter og lignende | 9 | 37 702 | 40 830 | ||
Sum omløpsmidler | 41 030 | 45 447 | |||
SUM EIENDELER | 114 647 | 122 148 |
GJELD OG EGENKAPITAL
Note | 2022 | 2021 | |
---|---|---|---|
Egenkapital: | |||
Innskutt egenkapital: | |||
Aksjekapital (1.080 aksjer á 100) | 11, 12 | 108 | 108 |
Annen egenkapital | 11 | 3 300 | 3 300 |
Sum innskutt egenkapital | 3 408 | 3 408 | |
Opptjent egenkapital: | |||
Annen egenkapital | 11 | 55 089 | 62 370 |
Sum opptjent egenkapital | 55 090 | 62 370 | |
Sum egenkapital | 58 497 | 65 778 | |
Langsiktig gjeld: | |||
Avsetning for forpliktelser: | |||
Pensjonsforpliktelser | 7 | 3 685 | 3 447 |
Avsetning til vedlikehold | 13 | 1 688 | 1 719 |
Sum avsetning for forpliktelser | 5 372 | 5 166 | |
Annen langsiktig gjeld: | |||
Pantelån SR-bank | 14 | 22 091 | 25 072 |
Sum annen langsiktig gjeld | 22 091 | 25 072 | |
Sum langsiktig gjeld | 27 463 | 30 238 | |
Kortsiktig gjeld: | |||
Leverandører | 2 | 3 391 | 4 223 |
Skyldig offentlige avgifter | 2 | 5 741 | 5 597 |
Annen kortsiktig gjeld | 2, 15 | 19 555 | 16 311 |
Sum kortsiktig gjeld | 28 687 | 26 131 | |
SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 114 647 | 122 148 |
NOTER TIL REGNSKAPET
(Alle beløp i tabeller er i NOK 1 000. Beløp i tekster er angitt i hele tall)
NOTE 1 – COVID 19
Alle smittevernbegrensninger som følge av Covid-19 opphørte 1. februar 2022. Teatret har mottatt ekstraordinært tilskudd fra staten på kr. 2 770 000 som kompensasjon på bortfall av egeninntekter.
NOTE 2 – REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nomi-nelt beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Aktuarielle gevinster og tap i kollektiv ytelsesordning (KLP) er innregnet direkte i annen egenkapital etter NRS6, 67c.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for eventuell risiko for forventet tap.
Varebeholdninger
Varebeholdningen består utelukkende av varer for videresalg til bar/kafé-virksomheten. Verdien er verdsatt laveste verdi av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi.
NOTE 3 – EGNE INNTEKTER
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Egne inntekter: | ||
Billettsalg | 15 758 | 2 615 |
Programsalg | 0 | 1 |
Teaterbaren | 2 226 | 224 |
Gaver og gaveforsterkningsmidler | 2 145 | 703 |
Streikebidrag Spekter | 0 | 1 560 |
Diverse inntekter | 4 464 | 5 912 |
24 593 | 11 014 |
Billettinntekter og andre inntekter i tilknytning til forestillinger blir inntektsført pr forestillingsdato. Inntekter til forestillinger som ikke er avviklet pr 31.12.22 klassifiseres som forskuddsbetalte inntekter og er balanseført under «Annen kortsiktig gjeld», ref. note 15.
Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årskiftet er kostnadsført i årets regnskap, ref. note 6.
Teatret har mottatt kr. 264 519 fra regjeringens gaveforsterkningsordning i 2022.
I tillegg har teatret mottatt kr. 1 300 000 fra Sparebankstiftelsens Gavefond til prosjektet «Hårfagre».
Teatret har også inntektsført kr. 580 797 til prosjekt «Sceneskifte» av tidligere mottatte midler fra Sparebankstiftelsens Gavefond
NOTE 4 – TILSKUDD FRA EIERNE
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Mottatte tilskudd: | ||
Staten | 67 290 | 65 970 |
Rogaland Fylke | 10 178 | 9 882 |
Stavanger Kommune | 20 481 | 19818 |
Andre tilskudd: | ||
Ekstratilskudd Stat (kompensasjon bortfall egeninntekter/Covid-19) | 2 770 | 5 868 |
Ekstratilskudd Sceneskifte | 700 | |
Tilskudd Digital Drama Workshop (EU-prosjekt) | 176 | |
Tilskudd Stavanger Kommune Barne- og ungdomsarbeid | 81 | |
Inntektsført tilskudd Stavanger kommune barne- og ungdomsarbeid (mottatt 2020) | 62 | |
Balanseførte tilskudd fra/til Sceneskifte: | ||
Stavanger Kommune | 445 | 287 |
Sum inntektsførte tilskudd | 101 340 | 102 668 |
Driftstilskuddene inntektsføres i det året de er angitt å gjelde for iht. tilskuddsbrev.
Teatret mottok kr. 2 770 000 i ekstrastøtte fra staten som følge av begrensninger i publikumsaktiviteter pga Covid-19.
Det har blitt inntektsført kr. 444 978 av tidligere mottatte midler til prosjekt «Sceneskifte».
NOTE 5 – LØNNSKOSTNADER, ANT. ANSATTE, GODTGJØRELSER, M.M.
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Lønnskostnader: | ||
Lønninger | 65 388 | 60 303 |
Arbeidsgiveravgift | 9 877 | 9 031 |
Pensjonskostnader | 5 053 | 3 924 |
Andre ytelser | 4 798 | 3 575 |
Sum personalkostnader | 85 116 | 76 833 |
Antall årsverk (inkl. kunstn. tjenester selvstendig næringsdrivende) | 117,4 | 112,2 |
Godtgjørelser: | Lønn | Annen godtgjørelse |
Teatersjef/daglig leder | 1313 | 10 |
Direktør | 1216 | 7 |
Teatersjef og direktør er medlemmer av teatrets ordinære pensjonsordning. De mottar ingen form for bonuser, opsjoner eller lignende. Teatersjefen opptjener ventelønn som kommer til utbetaling ved endt åremålsperiode under visse betingelser. Det er avsatt
kr. 1 018 000 inklusiv sosiale kostnader i balansen under «Kortsiktig gjeld» til denne forpliktelsen.
Styreleder har mottatt kr 96 620 i styrehonorar. Øvrig honorarer til styremedlemmer utgjør kr 289 810.
Kostnadsført revisjonshonorar har i 2022 vært på kr 233 125, og honorar for
øvrige tjenester på kr. 26 750.
NOTE 6 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Dekorasjonskostnader | 3 241 | 1 388 |
Varekjøp bar, kantine, salgsartikler | 1 265 | 294 |
Honorarer | 6 403 | 4 567 |
Leie lokaler/utstyr ekstern scene | 1104 | 0 |
Husets drift | 12 913 | 9 340 |
Generelle driftskostnader | 5 981 | 4 795 |
Transport og reiser | 2 320 | 1 209 |
Salgs- og informasjonskostnader | 5 579 | 4 337 |
Møtekostn., representasjon, kontingenter, gaver | 1 031 | 832 |
Tap på fordringer | 0 | 0 |
Kostnadsførte investeringer | 1 354 | 1 719 |
Refusjon kostnader samarbeidsprosjekter | -15 | -4 551 |
41 176 | 23 929 |
Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årsskiftet, er i sin helhet kostnadsført i regnskapet. Kostnadene utgjør kr 3 869 242.
Tilsvarende kostnad i 2021 var kr 2 349 933.
NOTE 7 – PENSJONSKOSTNADER OG -FORPLIKTELSER
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Akturarberegning, ytelsesordning KLP: | Kollektiv ordning 31.12.22 | Kollektiv ordning 31.12.21 |
Påløpte pensjonsforpliktelser eks aga pr. 31.12 | 84 436 | 88 031 |
Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr. 31.12 | -81 507 | -85 670 |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser eks aga pr. 31.12 | 2 929 | 2360 |
Arbeidsgiveravgift | 413 | 333 |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser inkl aga pr. 31.12 | 3 342 | 2 693 |
Ikke resultatført virkning av estimatavvik | 0 | 0 |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) | 3 342 | 2 693 |
Aga av netto pensjonsforpliktelser (-midler) | 413 | 333 |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) uten aga | 2 929 | 2 360 |
Økonomiske forutsetninger: | 2022 | 2021 |
Diskonteringsrente | 3,00 % | 1,90 % |
Forventet lønnsregulering | 3,50 % | 2,75 % |
Forventet G-regulering | 3,25 % | 2,50 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 4,70 % | 3,10 % |
Forventet regulering av løpende pensjoner | 2,60 % | 1,74 % |
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. | ||
Pensjonskostnad Rogaland Teater: | 2022 | 2021 |
Pensjonspremie betalt | 5 908 | 6 137 |
Endring pensjonspremie påløpt | 191 | −240 |
Påløpt engangskostnad overført kapital fra innskudd til hybrid (eks aga) | 814 | 0 |
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) ytelsesordning | −605 | −967 |
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) driftspensjon | −362 | −167 |
Andel trukket ansatte | −917 | −839 |
Omkostninger | 22 | 0 |
Sum kostnad | 5 053 | 3 924 |
Kollektiv pensjonsforsikring:
Rogaland Teater AS er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Regnskapsføringen av pensjonskostnaden skjer i samsvar med norsk regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er det benyttet estimerte verdier beregnet av aktuar.
Med virkning fra 01.12.22 har teatret to parallelle pensjonsordninger ansatte har rett til å velge mellom:
1) Innskuddsordning etter innskuddspensjonsloven med sparesats 7% av lønn mellom 0-7,1G, og 25,1% mellom 7,1-12G. De ansattes andel utgjør 1,5%-poeng av sparesatsen. Ordningen ble i 2022 flyttet fra Sparebank 1 Forsikring til Gjensidige Forsikring.
2) Hybridordning etter tjenestepensjonsloven med sparesats som for innskuddsordningen,men med en høyere sats for kvinner. De ansattes andel utgjør 1,8%-poeng av sparesatsen.
Ingen av ordningene gir garanterte ytelser, og premien utgiftsføres direkte uten avsetninger i regnskapet.
Ved etablering av hybridordningen, fikk ansatte mulighet til å overføre sin kapitalbeholdning fra innskuddsordningen til hybridordningen. Dette medfører en engangskostnad på 6,95% av overført kapital, og er beregnet til kr. 814 000 eks aga. Kostnaden er påløpt, men ikke utbetalt, og er resultatført og avsatt i balansen under «Kortsiktig gjeld».
Teatret hadde en ytelsesordning med bruttogaranti som ble lukket 30.06.16. Teatret har ansvaret for oppsatte rettigheter i ordningen. Netto forpliktelser er avsatt i balansen.
Fra og med 2019 bokføres aktuarielle gevinster/tap direkte mot annen egenkapital. I 2022 utgjør dette et tap på kr. 1 340 310 som er ført som reduksjon i egenkapital og økning pensjonsforpliktelser.
Individuell driftspensjon:
Ved overgangen fra ytelses- til innskuddsordning ble det gitt kompensasjoner til enkelte grupper ansatte. Ansatte over 60 år pr 01.07.16 skal kompenseres for tapt pensjon gjennom livsvarig driftspensjon som beregnes ved fratredelsestidspunktet. Gjenstående forpliktelse er beregnet til kr. 342 301 pr. 31.12.22.
Uforsikret ordning (Afp)
Rogaland Teater AS er tilknyttet Fellesordningen for Afp som gir ansatte rett til et livslangt tillegg på ordinær pensjon fra og med fylte 62 år. Ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. I 2022 ble premien satt til 2,6% av årslønn
I samsvar med Finansdepartementets anbefaling blir ordningen regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert ordning med utgiftsføring av den løpende Afp-premien uten avsetninger i regnskapet. Finansdepartementet begrunner dette med at det ikke finnes tilgjengelig informasjon som kan gi en konsekvent og pålitelig allokering av forpliktelsen for den enkelte virksomhet.
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
NOTE 8 – VARIGE DRIFTSMIDLER
Rømningsvei IS | Teaterbygninger | Lager | Scenerigg | Fast bygn. inv. | Teknisk utstyr | Leiligh. | Biler | Inventar | Sum | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost pr. 01.01 | 13 484 | 55 969 | 2 403 | 32 985 | 9 490 | 18 132 | 28 540 | 1400 | 1 886 | 164 289 |
Tilgang til anskaffelseskost | 2 278 | 2 279 | ||||||||
Avgang til anskaffelseskost | 0 | |||||||||
Anskaffelseskost pr. 31.12 | 13 484 | 55 969 | 2 403 | 32 985 | 9 490 | 20 410 | 28 540 | 1 400 | 1 886 | 166 567 |
Akk. avskrivninger pr. 01.01 | 6 493 | 19 746 | 2 403 | 14 513 | 3 491 | 11 367 | 0 | 745 | 1 027 | 59 785 |
Reversering akk. avskrivninger, avgang | 0 | |||||||||
Akk. nedskrivn. mot tilskudd pr 01.01 | 2 700 | 28 404 | 31 104 | |||||||
Sum akk. avskrivinger og nedskr. pr. 31.12 | 10 077 | 48 245 | 2 403 | 16 727 | 3 927 | 12 825 | 0 | 935 | 1 111 | 96 250 |
Bokført verdi pr. 31.12 | 3 406 | 7 724 | 0 | 16 258 | 5 563 | 7 585 | 28 540 | 466 | 775 | 70 317 |
Årets ordinære avskrivning | 884 | 95 | 0 | 2 214 | 436 | 1 458 | 0 | 190 | 84 | 5 361 |
Årets nedskrivning | ||||||||||
Sum årets avskrivninger og nedskrivninger | 884 | 95 | 0 | 2 214 | 436 | 1 458 | 0 | 190 | 84 | 5 361 |
Årets avskrivningsprosent | 1% | 4/5% | 10/14,3/20% | 20% | 5/10% | |||||
Økonomisk levetid | 100 år | 25/20 år | 10/7/5 år | 5 år | 20/10 år | |||||
Avskrivningsmetode | iflg tilskudd | Lineær | iflg tilskudd | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær |
Teatret eier i alt 11 selveierleiligheter.
Av teknisk utstyr avskrives dimmeranlegg, intercom, teleslynger, fettutskiller kantine, lydanlegg Hovedscenen, Lamper (Mac) med 10%. Oppgradering nettsider avskrives med 14,3%
Biler, lysutstyr, IT-utstyr og øvrig AV-utstyr avskrives med 20%.
Av inventar avskrives publikumsstoler med 10% og sceneplattinger og inndekning Hovedscenen med 5%
Av fast bygningsmessig inventar avskrives sprinkleranlegg, skimtlys og varme/kjøleanlegg med 5%. Heis/rømningsvei Teaterhallen og scenegulv Hovedscenen med 4%.
Rømningsvei IS og scenerigg avskrives mot mottatt tilskudd. Tilskuddsperioden er 15 år.
NOTE 9 – SKATTETREKKSKONTO
Bundet skattetrekkskonto utgjør kr 2 838 971
NOTE 10 – KONTOLÅN TIL STATEN
I forbindelse med saldering av statsbudsjettet (St.prp. nr. 32, 2001/-02) er det bevilget kr. 3,3 mill. i tilskudd til egenkapital til teatret. De bundne midlene ytes ved plassering i et «Kontolån til staten» som er avdragsfritt, men rentebærende. Kontolånet er ført som langsiktig fordring på staten og med en tilsvarende økning av innskutt egenkapital under posten Annen egenkapital.
NOTE 11 – EGENKAPITAL
Aksjekapital | Innskutt EK | Annen EK | SUM | |
---|---|---|---|---|
Egenkapital 31.12.2021 | 108 | 3 300 | 62 370 | 65 778 |
Aktuarielt tap ytelsespensjon | -1 340 | - 1 340 | ||
Årets resultat | - 5 941 | - 5 941 | ||
Egenkapital 31.12.2022 | 108 | 3 300 | 55 089 | 58 497 |
NOTE 12 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON
2022 | |
---|---|
Aksjekapitalen består pr. 31.12.2022 av følgende aksjeklasser: | |
Staten 720 A-aksjer á kr. 100.- | 72 |
Stavanger kommune 276 B-aksjer á kr. 100.- | 28 |
Rogaland fylkeskommune 84 C-aksjer á kr. 100.- | 8 |
108 |
A-, B- og C-aksjene er likestilte, med de unntak som følger av vedtektene. A-aksjene kan bare eies av Den norske Stat, B-aksjene kan bare eies av Stavanger kommune og C-aksjene kan bare eies av Rogaland Fylkeskommune.
NOTE 13 – AVSETNING TIL VEDLIKEHOLD
Avsetning til vedlikehold i balansen vedrører periodisk malingsarbeid av teaterbyggene. I henhold til rapport utarbeidet av Sweco AS (2020), anslås det et vedlikeholdsbehov på ca.100 millioner kroner i et 5-årig perspektiv. De største arbeidene er knyttet til ventilasjon og røroppheng, og som i henhold til styrevedtak (2013) ikke har blitt prioritert i påvente av avklaring om nytt teaterbygg/totalrenovering.
NOTE 14 – PANTELÅN SR-BANK
Pantelånet gjelder finansering av ny rømningsvei Intimscenen og ny scenerigg Hovedscenen. Bokført verdi på pantesikrede eiendeler er kr 19 664 018.
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt:
2022 | 2021 | |
---|---|---|
5 858 | 8 587 |
NOTE 15 – ANNEN KORTSIKTIG GJELD
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Skyldig feriepenger | 6 394 | 5 575 |
Forskudd fra kunder/samarbeidspartnere | 5 486 | 4 626 |
Påløpte kostnader | 5 783 | 1 944 |
Forskudd på tilskudd/gaver | 1 690 | 4 000 |
Annen kortsiktig gjeld | 203 | 166 |
SUM | 19 555 | 16 311 |
KONTANTSTRØMANALYSE
2022 | 2021 | |
---|---|---|
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter: | ||
Resultat før skattekostnad og ekstraord. inntekter | -5 941 | 7 265 |
Gevinst ved salg anleggsmidler | 0 | -428 |
Avskrivninger og nedskrivninger | 5 361 | 5 195 |
Endring i varelager | -74 | 17 |
Endring i kundefordringer | 268 | -2 337 |
Endring i leverandørgjeld | -833 | -31 |
Endring i andre tidsavgrensede poster | 3 349 | -3 201 |
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 2 130 | 6 480 |
Kontantstrøm fra investeringaktiviteter: | ||
Innbetaling ved salg av eiendeler andre foretak | 0 | 2 101 |
Innbetaling ved salg av bygg/varige driftsmidler | 0 | 449 |
Utbetaling ved kjøp av bygg/varige driftsmidler | -2 278 | -1 939 |
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -2 278 | 611 |
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: | ||
Innbetaling fra ny langsiktig gjeld | 0 | 0 |
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld | -2 980 | -2 837 |
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -2 980 | -2 837 |
Nettoendring i likvide midler gjennom året | -3 128 | 4 254 |
Likviditetsbeholdning 1.1. | 40 830 | 36 577 |
Likviditetsbeholdning 31.12. | 37 702 | 40 830 |
Analysen viser netto kontantstrømmen i de operasjonelle aktiviteteten (indirekte modell).